——2025年8月28日在江门市江海区第十一届人民代表大会常务委员会第三十次会议上

江门市江海区审计局局长  林启添

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受江海区人民政府委托，报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法及相关规定，经区委审计委员会批准，区审计局审计了2024年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，深化落实省委“1310”具体部署、市委“1+6+3”工作安排和区委“九大行动”工作要求，坚持稳中求进工作总基调，着力推动高质量发展，实施积极的财政政策，促进城乡区域协调发展，完善城市功能、增进民生福祉，保持经济运行平稳。

　　——着力稳住经济基本盘。加大组织收入力度，积极争取增发国债资金0.7亿元、超长期特别国债资金0.94亿元、地方政府新增专项债券资金5.5亿元。制定全区党政机关过“紧日子”实施方案，严控一般性支出，规范政府购买服务，集中财力支持民生和重点项目支出，全年财政平稳运行。

　　——持续增进民生福祉。2024年安排社会保障、就业、教育、医疗卫生、文体活动等民生支出13.86亿元，占当年区一般公共预算支出65.62%，着力解决人民群众的急难愁盼等重点领域问题。

　　——深化财政管理改革。印发《江门市江海区行政事业单位自行采购内部控制工作指引》《关于2025年全面实施零基预算改革开展预算编制的通知》等文件，进一步深化预算管理制度改革，切实提升财政资源配置效率和使用效益，完善预算绩效管理体系。

　　——合力推进审计整改。全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局进一步巩固和深化，区委高位部署、主管部门专项推动、责任部门单位全面落实整改责任，截至2025年6月底，上一年度审计查出的75个问题中，已整改到位70个，整改到位率93.33%。制定完善相关规章制度8项，整改金额52.09亿元。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计

　　审计了区级预算执行情况和决算草案。2024年，区级一般公共预算总收入24.88亿元，总支出24.52亿元，结转结余0.36亿元；政府性基金预算总收入15.03亿元，总支出13.35亿元，结转结余1.68亿元；社会保险基金预算总收入44.06亿元，总支出43.52亿元，当年结余0.54亿元，年末滚存结余29.04亿元。审计结果表明，2024年，区财政局等有关部门认真贯彻区委、区政府工作部署，积极发挥财政保障作用，保持财政平稳运行。发现的主要问题：

　　1.专项资金管理不到位。9笔上级专项资金2,573.32万元未及时安排使用；75笔上级专项转移支付资金1,198.87万元未按规定在30日内分解下达到用款单位；14笔结转超两年或结余的专项资金11.67万元未及时收回。

　　2.债券项目管理不力。2个专项债券项目未取得施工许可或环评批复违规开工建设；1个增发国债项目提前支付进度款1,476.71万元；2个增发国债项目施工单位未按设计图纸施工，涉及金额61.65万元。

　　3.社保基金审核不严。按照中小微企业类型标准向区内12家大型企业分支机构多返还失业保险稳岗补贴3.47万元。

　　（二）区级部门预算执行审计

　　结合区级预算执行情况和决算草案审计及经济责任审计，审计了区级部门预算执行和其他财政收支情况，并延伸审计部分下属单位。审计结果表明，有关部门单位加强预算管理，落实中央八项规定精神，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

　　1.执行上级决策部署不力。1个部门2022年度内未对基本公共卫生服务工作进行研究部署，导致10项考核指标不达标或严重下滑；全科医生队伍建设人数未达“十四五”规划目标要求；职业病危害监测工作长期依赖购买第三方服务开展。1个部门未完善国有企业负责人业绩考核指标体系。1个部门对重点“四下”单位培训力度不足。

　　2.重大经济事项决策管理不到位。1个部门决策程序倒置，部分事项先实施后决策。4家下属单位的10项重大事项未按要求向区委、区政府或主管部门报告核准。1家下属单位5项大额支出未经党委会议集体决策。

　　3.资金使用管理不善。2个部门及1家下属单位未及时上缴非税收入217.15万元。1个部门提前支付合同款21.57万元。1家下属单位跨期调节利润，会计信息不实，涉及金额564.68万元。1个部门未严格控制机关运行成本2.02万元。

　　4.资产管理不规范。2个部门及1家下属单位合共81个已投入使用的工程项目未及时转入固定资产或公共设施建设，涉及金额439,545.65万元。1家下属单位购买111.15万元设备后闲置。1个部门固定资产账实不符。1家下属单位未按要求盘点、报废固定资产。1个部门部分资产没有粘贴资产卡片，资产领用未作登记。

　　5.其他方面。全区56个工程项目已完工但未完成预算审定；77个工程项目已竣工验收超过3个月未完成结算审定。2个部门未编制政府采购预算实施政府采购，涉及金额443.88万元。2个部门违规出台与企业注册地和税收关系挂钩的优惠政策。1家下属单位担保业务未严格执行内部管理制度。

　　二、重大政策落实跟踪审计情况

　　审计了江海区重点产业园基础设施建设政策落实情况。审计结果表明，有关部门单位能围绕区政府提出的“加快形成‘五维一体’应急产业发展布局”要求，积极实施安全应急产业园建设。发现的主要问题：

　　（一）进度款审核把关不严。5个项目多计工程量导致多计工程款4,639.24万元；9个项目计量综合单价偏高导致多计工程款1,934.93万元；2个项目虚报工程进度导致提前支付进度款527.71万元。

　　（二）施工质量监管不到位。3个项目软基处理工程存在质量问题，涉及造价5,288.91万元；9个项目部分工程实体未按设计图纸施工，需评估后返工或核减工程款4,469.28万元；6个项目部分临时工程、工艺措施未按设计图纸施工，多计工程款3,258.81万元；1个项目施工监理单位管理人员考勤不合格，涉及违约金12.75万元。

　　（三）建设程序不合规。3个项目在未完善10.22亩土地用地手续的情况下开工建设；8个项目勘察、设计服务先开工再实施采购程序。

　　（四）安全环保措施不落实。10个项目安全或环保措施落实不到位。

　　（五）其他方面。2个项目可优化设计并核减工程款210.48万元；5个项目未及时取得履约担保或续期履约担保，涉及担保金额4,145.59万元；3个项目已竣工验收并交付使用，未及时结转固定资产86,046.28万元。

　　三、重大项目和重点民生资金审计情况

　　（一）重大项目审计

　　审计了江海区河流治理工程建设情况。审计结果表明，有关部门单位积极推进“百县千镇万村高质量发展工程”，有效提升水利设施的安全性和稳定性，防洪排涝工程体系进一步完善。发现的主要问题：

　　一是1个项目多计工程量导致多计工程款439.1万元；二是4个项目部分工程实体未按设计图纸施工，需评估后返工或核减工程款91.69万元；三是2个项目工程变更未按程序办理变更手续；四是1个项目可行性研究服务先开工再实施采购程序；五是1个项目竣工验收后便民设施、监控系统闲置，且在质保期内对步道以及草皮管护不到位。

　　（二）重点民生资金审计

　　1.义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计

　　审计了2019年至2024年江海区义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金使用情况。审计结果表明，有关部门单位加强义务教育阶段学校建设，积极排查校舍安全隐患，保障学校师生人身安全，促进教育优质均衡发展。发现的主要问题：

　　一是未按要求编制校舍安全保障总规划和年度计划；二是2个修缮工程未按实结算，多计工程款0.29万元。

　　2.农村集体“三资”审计

　　审计了江海区农村集体“三资”管理情况。审计结果表明，有关部门单位不断规范农村集体资产资源交易和财务管理工作，逐步提高农村集体“三资”管理水平。发现的主要问题：

　　（1）对村集体财务监管不严。1个村集体58万内部借款事项未向街道报备或审核。1个村集体存在拆单报销、使用大额现金、未及时缴存现金收入等违规情况，涉及金额33.09万元；未取得发票报销加班餐费1.33万元。

　　（2）对村集体资产资源交易监管不善。1个村集体的9项资产资源未在“三资”平台公开交易且没有签订租赁合同；7项资产资源租金收入11.45万元违规通过联谊会银行账户收取；21项资产变动未及时更新资产台账。

　　四、国有资产审计情况

　　审计了全区一级预算单位和下属单位、各街道和下属单位土地管理情况。审计结果表明，有关部门单位加强国有资产管理，逐步提升管理效能。发现的主要问题：

　　（一）主体责任不落实。1个部门及1家下属单位权责不清管理缺位，导致17宗合共737.5亩储备地长期被占用，未收取任何占用费或租金。1家下属单位储备地归口管理工作不到位。3个部门及1家下属单位的20宗未移交储备地底数不清，涉及面积差异1,386.79亩。

　　（二）土地出租管理不善。2个部门及1家下属单位未及时收取土地占用费或租金119.63万元。1个部门及1家下属单位的43宗合共391.78亩土地出租程序不合规。1家下属单位有6份租赁合同到期后未及时与承租方续签合同。

　　（三）土地管护不到位。3个部门及1家下属单位的6宗土地存在被他人占用的情况。2个部门及1家下属单位的5宗土地存在被承租方改变土地用途的情况。

　　五、审计移送的违纪违规事项情况

　　2024年8月至2025年7月，审计发现并移送区纪委监委和有关部门违纪违规事项20项。

　　六、审计建议

　　（一）持续深化财政预算管理，不断推进资金聚力增效。深入推进预算和绩效管理一体化，增强预算执行的时效性和规范性，更大力度优化支出结构。推进深化零基预算改革，强化预算约束，规范合同管理，加强资金支付审核。坚持“过紧日子”，进一步厉行节约，全面清理盘活各类资金资产资源，统筹用于重点领域保障支出。

　　（二）聚焦重点领域重点任务，着力稳市场保民生。充分发挥重大项目牵引和政府投资撬动作用，做好用地、用能等要素保障，严格项目建设和运营管理，推动尽快形成更多实物工作量和投资拉动力。加强项目前期论证，健全造价信息采集、审核、发布管理机制，防止过度设计，压实建设、施工、监理、造价等各方责任，强化全过程监管，避免损失浪费。完善政策配套，强化政策执行，规范资金使用，确保把有限的财政资源真正用于壮大实体经济和补齐民生短板。

　　（三）强化国有资产资源管理，促进国有资产资源保值增值。以建立健全制度为抓手加强土地管理，明确管护要求和责任，推进土地管理规范、使用高效。理清历史遗留问题，建立政府土地“一地一策”工作台账，销号管理跟踪落实整改。对日常土地管护过程中发现的侵占、破坏行为，落实联合执法工作机制，及时维护政府土地的合法权益。

　　本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，对涉嫌违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。区审计局将加强跟踪督促，按有关规定报告全面整改情况。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　今年是“十四五”规划收官之年。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照区委、区政府部署要求，依法忠实履职尽责，自觉接受区人大及其常委会的监督，充分发挥审计服务保障作用，强化专司经济监督的职责职能，以高质量审计护航江海区高质量发展、现代化建设。