——2026年8月27日在江门市江海区第十一届人民代表大会常务委员会第四十三次会议上

江门市江海区审计局局长  林启添

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受江海区人民政府委托，报告2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法及相关规定，经区委审计委员会批准，区审计局审计了2025年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神以及关于审计工作的重要论述，认真落实省委、省政府工作部署、市委工作安排和区委“九大行动”工作要求，聚焦高质量发展首要任务，全力推动经济运行总体平稳、稳中求进。

　　——聚焦高质量发展，推动经济回升向好。积极争取超长期特别国债2.61亿元，支持“两重”建设和“两新”工作落地见效；累计拨付企业扶持资金1.61亿元，推动暖企稳企政策直达快享，助力企业纾困解难、转型升级；统筹安排资金1.08亿元重点支持园区平台提档升级、产业集群发展壮大以及科创资源加快集聚。

　　——全力保障和改善民生，切实增进民生福祉。2025年，全区投入4.41亿元支持教育事业扩优提质，投入3.06亿元筑牢社会保障兜底网络，投入2.26亿元健全医疗卫生服务体系，办好普惠性民生实事；投入3.21亿元完善城市基础设施配套，投入1.79亿元深入实施乡村振兴战略，统筹推进城乡区域协调发展。

　　——深化财政管理改革，提升财政运行质效。深化零基预算改革，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模；推进穿透式监管试点，以“制度+技术”双轮驱动，对财政资金实施全链条穿透式动态追踪；实施资金集中审核和会计集中核算改革，初步形成“规范统一、安全高效、全程可控”的财政管理模式；构建财政国资联动新格局，推行财政与国资部门整合设置改革，统筹推进资金与资产全链条管理。

　　——打好审计整改“组合拳”，审计工作成效更加彰显。2024年度审计发现的问题整改责任压得更实，监督合力不断增强，成果运用持续深化，整改成效显著提升。截至2026年7月底，2024年度审计查出的64个问题中，要求立行立改的48个问题，已完成整改45个，整改完成率93.75%；要求分阶段整改和持续整改的16个问题，已完成整改11个；正在整改的问题均已制定整改方案和措施，按计划稳步推进。收缴、归还原渠道、挽回损失资金20,506.53万元，促进拨付资金2,556.46万元，调整账务资金525,591.93万元，相关部门单位制定或完善规章制度10项，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计

　　2025年，区级一般公共预算总收入25.70亿元，总支出24.77亿元，结转结余0.93亿元；政府性基金预算总收入29.25亿元，总支出27.32亿元，结转结余1.93亿元。审计结果表明，2025年，区财政局会同各相关部门落实区委、区政府工作安排，强化财政保障支撑，确保财政运行总体平稳。发现的主要问题：

　　1.财政资金统筹管理不到位。财政部门未及时安排使用9项上级转移支付资金1,815.98万元；未按规定在30日内分解下达61项上级专项转移支付资金涉及金额19,385.81万元；未及时督促街道上缴非税收入53.6万元；未及时督促3个单位上缴存量资金9.91万元。

　　2.预算管理不规范。财政部门未按规定将批复本级各部门的预算抄送区人大财政经济委员会；一般公共预算预备费设置未达到预算法规定的最低比例。8个部门28个项目未编制政府购买服务预算实施采购，涉及金额380.71万元。

　　3.社保基金监督管理不严。4个医疗机构违规多收取医疗项目费用1.56万元。

　　（二）区级部门预算执行审计

　　结合一级预算单位部门预算执行和其他财政收支情况审计、专项资金审计及经济责任审计，审计了区级部门预算执行和其他财政收支情况，并延伸审计部分下属单位。审计结果表明，有关部门单位不断加强预算管理，预算执行总体较为规范。发现的主要问题：

　　1.部分工作推进不力。3个部门未按要求完成上级下达的任务目标。1个部门“十四五”规划编制滞后。1个部门对上报的光伏指标数据审核不严；对15个项目未按规定程序组织充电基础设施补贴申报审核工作；对12个获得充电基础设施奖补的项目后续运维监管缺位；对1个人防报建项目越权审批。

　　2.财政财务管理不善。4个部门上年结转结余102.86万元未纳入年初预算。1个部门委托2家所属单位出租物业，非税收入管理未严格收支两条线；超标准发放餐费补贴6.52万元；长期未归还业务借款6.19万元；2家所属单位的23笔业务先支出后审批，涉及金额5.67万元；1家所属单位财务报表账实不符，涉及金额15,121.97万元。1个部门会计核算科目不准确，涉及金额18.11万元；会计凭证未及时归档成册。1个部门防疫物资出库未进行账务核销，涉及金额69.08万元。2个部门费用报销票据审核不严，涉及金额0.19万元。

　　3.政府采购管理不规范。11个部门采购的55个项目合同已到期完成未按要求开展绩效考核，涉及金额662.7万元。2个部门8个项目合同履约不到位，涉及金额512.67万元。1个部门44项采购项目既没有签订采购合同又没有验收资料，涉及金额138.45万元。1个部门以政府购买服务方式变相用工，涉及金额7.8万元；1个项目采购程序倒置，涉及金额81.96万元。1个部门7个自行采购项目未按规定邀请3家供应商参与采购，涉及金额73.88万元；4个项目对供应商报价审核不严，多计算费用1.98万元；2个项目超出预算安排支出0.9万元。1个部门1个项目未据实结算服务费用，多计0.9万元。1个部门25个项目未按制度要求编制采购计划或采购实施方案；19个项目采购资料未统一归档。

　　4.资产管理不到位。10个部门固定资产未按要求登记入账，涉及金额11,631.98万元。3个部门5处物业存在被他人占用、转租、违规出租出借等情况，涉及面积1,839.16平方米。1个部门委托1家所属单位出租5个物业实测面积大于合同出租面积，涉及金额25.88万元；未及时追收物业租金、管理费51.42万元。1个部门未有效督促相关单位按规定将专项债券项目资产情况录入监测系统。1个部门固定资产盘点工作未进行账实核对。

　　5.其他方面。3个部门部分重大事项未经上会讨论。1个部门未按协议推进搬迁拆除事项，导致增加拆运费24.38万元；个别以往审计指出问题未整改落实到位。3个部门和3家所属单位未及时修订或完善内部管理制度7份。2个部门未按规定使用公务卡结算，涉及金额1.28万元。1个部门无公函进行公务接待，涉及金额0.09万元。

　　二、重大政策落实跟踪审计情况

　　审计了江海区2023至2024年贯彻落实高质量建设制造强省政策和资金管理使用情况。审计结果表明，有关部门单位贯彻落实有关政策措施，加快园区基础设施建设，加大招商引资力度。发现的主要问题：

　　一是1个部门未按规定建立制造业品牌培育机制；多报规模以上工业企业数字化转型数量；推动中小企业数字化转型工作成效不理想。二是1个部门未及时拨付高质量建设制造强省相关资金4,875.21万元。三是1个部门多发高新企业科技实用型人才奖励1万元。

　　三、重大项目建设审计情况

　　（一）专项债项目和重点公共投资项目

　　审计了江海区2024年度地方政府新增专项债券资金管理和使用情况、江海区2024年度重点公共投资项目建设情况。审计结果表明，有关部门单位积极发挥专项债券资金拉动有效投资作用，加快资金支出使用，推进重点公共投资项目建设。

　　1.进度款审核把关不严。1个项目超出合同约定比例支付工程进度款，涉及金额438.16万元；7个项目多计工程量，涉及金额370.51万元；1个项目多计非合同约定措施费，涉及金额203.43万元。

　　2.施工质量监管不到位。13个项目偷工减料未按照设计图纸施工，涉及金额342.24万元；2个项目部分建设内容未及时办理变更手续，仍按原设计图多计工程量，涉及金额150.84万元。

　　3.项目资产管理不力。45个道路工程项目监控设备闲置，涉及金额5,550.50万元；3个项目未及时转入固定资产，涉及金额17,791.93万元；1个项目支出工程款909.66万元未按规定登记入账。

　　4.预结算审定滞后。69个已开工或已完工的项目未完成预算审定；4个已完工的项目未能及时完成结算审定工作；3个项目预算审定滞后，导致多支付工程进度款155.64万元。

　　5.建设程序不合规。14个项目存在边设计边施工情况；6个项目存在边勘察边设计情况；12个工程服务采购报告出具日期早于该服务采购中选结果公告日期；1个项目在未有正式初步设计及相关行政主管部门审查资料的情况下作出概算批复。

　　6.其他方面。2个项目履约担保已失效未及时续期，涉及担保金额2,787.95万元；1个项目初步设计深度不足，导致概算超支调整585.04万元。

　　（二）“百县千镇万村高质量发展工程”配建项目

　　审计了“百县千镇万村高质量发展工程”配建项目管理情况。审计结果表明，有关部门单位逐步细化管理要求，推进配建项目有序实施。发现的主要问题：

　　一是19个项目未按规定在开工前与施工单位签订项目帮扶协议书。二是目前使用的帮扶协议书模板未对结算计量与计价规则作出明确约定，财政结算审核缺乏依据。三是9个项目在未出具预（概）算的情况下开工建设。四是1个项目未按照设计图纸施工。五是1个已完工的项目未能及时完成结算审定工作。

　　四、重点民生资金审计情况

　　审计了2023至2025年度江海区农村生活污水治理情况，相关部门单位基本能落实上级决策部署，推进农村环境整治，着力提高治理成效。发现的主要问题：

　　一是26个自然村（小组）生活污水未纳入集中处理；二是1个项目2023年完工验收后，因污水倒流问题长期闲置，涉及金额151.26万元；三是1个项目工程验收工作严重滞后；四是1个已竣工验收的工程项目结算审核滞后；五是2个项目未按设计图纸要求施工，涉及金额39.54万元；六是1个部门对5座一体化处理设施运维服务监管不到位；七是8座污水提升泵站管护不到位。

　　五、审计移送的违纪违规事项情况

　　2025年8月至2026年7月，区审计局共出具审计移送处理书5份，移送区纪委监委和有关部门违纪违规事项14项。

　　六、审计建议

　　（一）深化预算执行管理，推动财政资金提质增效。强化财力统筹调度，严格非税收入征缴管理，确保应收尽收、足额入库；确保各项专项资金及时下达拨付，加快支出进度，提高资金使用效益。持续优化支出结构，严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，从紧安排非刚性、非重点项目支出，严控一般性支出规模，集中财力保障重点领域需求。抓实政府采购闭环监管，事前严把采购预算编制审核关口，事中细化采购执行过程管控，事后规范合同签订与履约验收管理，切实提升政府采购履约质效和资金使用效益。

　　（二）持续增进民生福祉，加快推动重大政策落地见效。抓实医疗、社保等重点民生领域保障，严查医疗机构违规收费行为，切实维护群众切身利益。统筹推进农村生活污水治理，加快村居污水纳管覆盖，盘活闲置管网设施，推进已建成项目竣工验收，健全长效运维管护机制，巩固提升治理成效。健全制造业培育转型工作机制，强化招商项目履约监管，推动制造强省政策部署落地见效。

　　（三）强化政府投资项目全链条监管，发挥重大项目牵引带动作用。抓实项目高质量谋划储备，精准对接专项债券、超长期特别国债、财政专项资金等上级政策性资金投向，做深做细项目前期论证与准备工作。维护基本建设制度的严肃性，强化施工现场监管与质量管控，压实建设单位、施工单位、监理单位、造价咨询等各方主体责任，保障项目建设合规有序。加强项目建后运维管护，健全政府投资项目后续管护机制，保障项目持续稳定运行，切实发挥政府投资综合效益。

　　本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，对涉嫌违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。区审计局将加强跟踪督促，按有关规定报告全面整改情况。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　今年是“十五五”规划开局之年。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委、区政府正确领导下，自觉接受区人大监督指导，坚持“两个确立”、做到“两个维护”，坚持干字当头、实干为要，立足经济监督定位，依法忠诚履职尽责，以高质量审计监督护航江海经济社会高质量发展。