区人大常委会：
2024年以来，财政部门按照区十一届人大第四次会议批准的2024年财政收支预算草案，加强财源建设，牢固树立过“紧日子”思想，优化支出结构，有力保障落实“三保”等民生支出和区委、区政府重点支出。在预算执行过程中，受经济恢复根基不牢固、房地产行业销售下行、土地出让市场低位运行等因素影响，结合专项债、增发国债、超长期特别国债的下达和使用以及预算项目具体执行等情况，预计财政收入和财政支出都有所变动。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等法律规定，受区政府委托，现将江海区2024年财政预算调整方案（第二次）报告如下。
一、2024年1-11月预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2024年1-11月，全区一般公共预算收入完成136,170万元，为年初预算的88.6%，比时间进度慢3.1个百分点，同比增长0.1%。其中，税收收入完成101,962万元，同比下降4.2%；非税收入完成34,208万元，同比增长15.5%。全区一般公共预算支出完成171,606万元，为年初预算的74.5%，比时间进度慢17.2个百分点，同比下降7.4%，其中，民生支出113,730万元，占一般公共预算支出的66.3%。
（二）政府性基金预算执行情况
1-11月，全区政府性基金预算收入完成22,069万元，为年初预算的14.5%，比时间进度慢77.2个百分点，同比下降60.9%。全区政府性基金预算支出完成81,695万元（其中专项债支出35,462万元），为年初预算的61.9%，比时间进度慢29.8个百分点，同比下降72.6%。
（三）社会保险基金预算执行情况
1-11月，全区机关事业单位基本养老保险基金总收入11,685万元，为年初预算的91.7%；总支出10,365万元，为年初预算的82.5%；当期结余1,320万元，历年累计结余8,469万元。
二、2024年预算调整事项
（一）一般公共预算调整
1.一般公共预算收入主要调整事项
（1）受经济恢复不牢固，税收下降的影响，江海区全年一般公共预算收入由年初预算增长3%调整为增长0%，预计完成147,299万元，调减6,324万元。其中，一是税收收入由年初预算增长13%调整为下降3%，预计完成113,171万元，调减20,570万元；二是非税收入由年初预算下降35.4%调整为增长11.4%，预计完成34,128万元，调增14,246万元。
（2）上级补助收入由年初预算18,259万元调整为45,302万元，调增27,043万元，主要是年中上级追加增发国债、产业共建及污染防治等补助资金。
（3）调入资金由年初预算44,600万元调整为4,816万元，调减39,784万元，主要是土地出让收入不达年初预算目标。
2.一般公共预算支出主要调整事项
（1）为确保年度收支平衡，通过优化支出结构、压减非必要支出，一般公共预算支出由年初预算230,272万元调整为203,382万元，调减26,890万元。
（2）上解支出由年初预算16,500万元调整为22,050万元，调增5,550万元，主要是增加归还往年的省级临时救助款、省级计提“两金”上缴资金等。
（3）区域间转移支付由年初预算3,000万元调整为0万元，调减3,000万元，主要是缓解拆旧复垦指标支出。
3.一般公共预算总收支调整
经上述调整后，2024年全区一般公共预算收入147,299万元，加上上年结余31,640万元、上级补助收入45,302万元、动用预算稳定调节基金6,000万元、调入资金4,816万元等，全区一般预算总收入235,057万元；用于安排2024年一般公共预算支出203,382万元、上解支出22,050万元、结余9,625万元，将全额结转下年支出。（详见附件1）
（二）政府性基金预算调整
1.政府性基金预算收入主要调整事项
（1）根据目前政府性基金预算执行情况，结合职能部门的预测，全年政府性基金预算收入由年初预算151,900万元调整为82,796万元，调减69,104万元。其中，一是土地出让相关的三个科目由年初预算138,000万元调整为62,550万元，调减75,450万元；二是彩票公益金收入由年初预算900万元调整为997万元，调增97万元；三是城市基础设施配套费收入由年初预算5,000万元调整为6,125万元，调增1,125万元；四是污水处理费收入由年初预算8,000万元调整为6,647万元，调减1,353万元；五是专项债务对应项目专项收入由年初预算0万元调整为6,477万元，调增6,477万元。
（2）上级补助收入由年初预算41,000万元调整为26,374万元，调减14,626万元，主要是商住地出让无法完成年初预算计划。
（3）债务转贷收入由第一次预算调整后55,000万元调整为57,700万元，调增2,700万元，主要是上级增加我区地方政府再融资债券转贷收入。
2.政府性基金预算支出主要调整事项
（1）2024年政府性基金预算支出由第一次预算调整后146,948万元调整为131,986万元，调减14,962万元。其中，一是国有土地使用权出让收入安排的支出由年初预算49,703万元调整为54,438万元，调增4,735万元；二是国有土地收益基金调减1,000万元；三是农业土地开发资金安排的支出调减539万元；四是城市基础设施配套费安排的支出调减3,544万元；五是污水处理费安排的支出调减4,733万元；六是地方政府债券付息安排的支出调减11,224万元；七是超长期特别国债安排的支出调增1,530万元；其他政府性基金调减187万元。
（2）上解支出由年初预算59,000万元调整为21,321万元，调减37,679万元，主要是商住地出让无法完成年初预算计划减少上解资金。
（3）债务还本支出由年初预算0万元调整为2,700万元，主要是上级增加我区地方政府再融资债券转贷收入用于偿还债务。
（4）调出资金由年初预算43,000万元调整为0万元，调减43,000万元，主要是土地出让收入无法完成年初预算计划。
3.政府性基金预算总收支调整
经上述调整后，2024年全区政府性基金预算收入82,796万元，加上上年结余1,326万元、上级补助收入26,374万元、债务转贷收入57,700万元等，全区政府性基金预算总收入168,196万元；安排政府性基金预算支出131,986万元、上解支出21,321万元及债务还本支出2,700万元后，结余12,189万元，将全额结转下年支出。（详见附件2）
（三）社会保险基金预算调整
1.社会保险基金预算收入主要调整事项
江海区机关事业单位基本养老保险基金调整后预算总收入12,803万元，较年初预算调增65万元，增长0.5%，其中，调增转移收入170万元，增长64.1%，调减基本养老保险费收入105万元，下降0.9%，主要考虑退休中人政策影响，退休人数略有增长，基本养老保险费收入减少，退休中人新办法重算前集中开展缴费历史转入，转移收入增加。
2.社会保险基金预算支出主要调整事项
江海区机关事业单位基本养老保险基金调整后预算总支出11,308万元，较年初预算调减1,250万元，下降10%，主要调减养老金支出1,164万元，下降9.6%，调减的主要原因：根据省厅养老处意见，2024年机关事业单位基本养老保险“中人”待遇暂不按新办法实施；当期结余1,495万元，历年累计结余8,644万元。（详见附件3）
三、其他事项说明
（一）在年度预算实际执行中，由于部分单位的人员变动、标准提高等原因导致实际需求与年初预算存在差异，需要从全区的人员经费年初预算指标中统筹调剂解决。
（二）年度预算执行过程中，部分预算单位根据工作需要对部分项目进行了调整，涉及科目调整的，已纳入本次预算调整。
上述情况，现根据《预算法》和《广东省预算审批监督条例》的规定上报，请予审查批准。
附件：1.江海区2024年一般公共预算收支总表、政府性基金预算收支总表.xls
