区人大常委会：
2023年以来，财政部门按照区十一届人大第三次会议批准的2023年财政收支预算草案，聚焦财政主责主业，对内加强财政收支管控，对外积极争取上级资金，切实兜牢兜实“三保”底线，保障“百千万工程”和区委区政府各项重大决策部署的落实。在预算执行过程中，受经济恢复根基不牢固、制造业经营承压、非税资源匮乏、土地出让收入不达预期等因素影响，结合专项债的下达和使用以及预算项目具体执行等情况，预计财政收入和财政支出都有所变动。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等法律规定，受区政府委托，现将江海区（高新区）2023年财政预算调整方案（第二次）报告如下。
一、2023年1-11月预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2023年1-11月，全区一般公共预算收入完成134,412万元，为年初预算的89.6%，比时间进度慢2.1个百分点，同比增长3.8%。其中，税收收入完成104,902万元，同比增长21.3%；非税收入完成29,510万元，下降31.4%。全区一般公共预算支出完成185,305万元，为年初预算的67.8%，比时间进度慢23.9个百分点，同比下降10.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
1-11月，全区政府性基金预算收入完成56,439万元，为年初预算的29.1%，比时间进度慢62.6个百分点，同比下降8.6%。全区政府性基金预算支出完成298,128万元（其中专项债支出242,471万元），为年初预算的74%，比时间进度慢17.7个百分点，同比增长3%。
（三）社会保险基金预算执行情况
1-11月，全区机关事业单位基本养老保险基金总收入11,625万元，为年初预算的88.7%；总支出9,832万元，为年初预算的91.4%；当期结余1,793万元，历年累计结余6,839万元。
二、2023年预算调整事项
（一）一般公共预算调整
1.一般公共预算收入主要调整事项
（1）受经济复苏未达预期的影响，江海区全年一般公共预算收入由年初预算增长5%调整为增长3.5%，预计完成147,819万元。其中，税收收入由年初预算增长33%调整为增长20.3%，预计完成117,819万元；非税收入由年初预算下降56.1%调整为下降33.2%，预计完成30,000万元。
（2）今年收到支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金，上级补助收入由年初预算30,590万元调整为69,132万元，增加38,542万元。
（3）受土地出让收入持续低迷的影响，调入一般公共预算收入由年初预算的85,000万元调整为20,000万元，减少65,000万元。
2.一般公共预算支出主要调整事项
（1）为确保年度收支平衡，通过调整支出结构，一般公共预算支出由年初预算的273,460万元调整为218,472万元，减少54,988万元。
（2）为落实区委、区政府重大决策部署和重点领域支出，我区需要新增支出需求1,858万元，通过支出结构调整等措施予以保障。主要用于追加人才发展专项资金、促消费活动经费等方面（详见附件4）。
经上述调整后，2023年全区一般公共预算收入147,819万元，加上上年结余13,080万元、上级补助收入69,132万元、债务转贷收入（一般债）8,754万元、动用预算稳定调节基金14,000万元、调入资金20,000万元等，全区一般预算总收入272,785万元；用于安排2023年一般公共预算支出218,472万元、上解支出16,500万元、债务还本支出8,755万元、区域间转移性支出2,500万元、补充预算稳定调节基金4,000万元、结余22,558万元，将全额结转下年支出（详见附件2）。
（二）政府性基金预算调整
1.政府性基金预算收入主要调整事项
（1）根据目前政府性基金预算执行情况，结合职能部门的预测，全年政府性基金预算收入由年初预算193,697万元调整为93,147万元，减少100,550万元。其中，国有土地使用权出让收入由年初预算的170,349万元调整为78,177万元，减少92,172万元。
（2）政府性基金补助收入由年初预算119,344万元调整为45,275万元，减少74,069万元。
（3）为提高债券资金支出使用效益，根据《关于收回调整2023年新增专项债务限额的通知》（江财债〔2023〕55号）文件精神，市财政局收回我区2023年新增专项债券17,452万元（详见附件5），调整后债务转贷收入由304,800万元调整为287,348万元，其中，新增专项债券收入由280,000万元调整为262,548万元，再融资债券24,800万元。
2.政府性基金预算支出主要调整事项
（1）受土地出让收入下降影响，2023年政府性基金预算支出由年初预算402,883万元调整为335,916万元，减少66,967万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出由年初预算128,888万元调整为40,366万元，减少88,522万元（详见附件3）。
（2）为妥善解决债券付息等事项，通过动用重大事项和改革调节金（政府性基金）18万元，主要用于支付专项债券应付利息（详见附件4）。
（3）政府性基金预算调出资金由年初预算的75,000万元调整为20,000万元，减少55,000万元。
经上述调整后，2023年全区政府性基金预算收入93,147万元，加上上年结余5,602万元、上级补助收入45,275万元、债务转贷收入287,348万元等，全区政府性基金预算总收入431,372万元；安排政府性基金预算支出335,916万元、上解支出48,551万元、调出资金20,000万元及债务还本支出（专项债券）24,800万元后，结余2,105万元，将全额结转下年支出（详见附件3）。
如本年度区级政府性基金预算收入完成数超过调整后的预算数，将按照《预算法》和基金专款专用等有关规定，结转下年安排相应支出；如未能完成调整后的预算数，则根据轻重缓急、确保重点原则进行相应调整支出安排。
（三）社会保险基金预算调整
根据《关于做好2023年社会保险基金预算调整工作的通知》（粤社保函〔2023〕167号）和《转发关于做好2023年社会保险基金预算调整工作的通知》要求，2023年全区社会保险基金预算由七项险种调整为一项险种，现将区级统筹险种机关事业单位基本养老保险江海区2023年基金预算调整情况说明如下：
1.社会保险基金预算收入主要调整事项
江海区机关事业单位基本养老保险基金调整后预算总收入13,151万元，较年初预算调增50万元，增幅为0.4%，主要调增利息收入50万元，增幅为115%。
2.社会保险基金预算支出主要调整事项
江海区机关事业单位基本养老保险基金调整后预算总支出10,777万元，较年初预算调增17万元，增幅为0.2%，主要调增转移支出17万元，增幅为49.3%（详见附件6）。
（四）消化财政性挂账情况
根据省财政厅《转发财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》（粤财办〔2019〕10号），我区通过预算列支和回收资金的方式，预计2023年消化财政性挂账19,100万元，其中，消化2018年前形成的财政性资金挂账16,183万元，消化2019年后形成的财政性资金挂账2,917万元。
三、其他事项说明
（一）在年度预算实际执行中，由于部分单位的人员变动、标准提高等原因导致实际需求与年初预算存在差异，需要从全区的人员经费年初预算指标中统筹调剂解决。
（二）年度预算执行过程中，部分预算单位根据工作需要对部分项目进行了调整，涉及科目调整的，已纳入本次预算调整。
上述情况，现根据《预算法》和《广东省预算审批监督条例》的规定上报，请予审查批准。
附件：1.江海区（高新区）2023年财政收支预算情况简表
2.江海区（高新区）2023年一般公共预算收支总表
3.江海区（高新区）2023年政府性基金预算收支总表
4.江海区（高新区）2023年预算调整（第二次）新增区级支出明细表
5.江海区（高新区）2023年调减新增专项债务限额对应债券资金项目情况表
6.江海区（高新区）2023年社会保险基金预算调整草案
