区人大常委会：
2021年至今，受疫情反复、国际形势变化、经济增速换挡回落等因素的影响，财政收入结构变动较大，财政资金要优先统筹用于“三保”支出、新冠病毒感染疫情防控资金以及国家、省、市和区重点领域支出需求。结合常态化疫情防控的需要、直达资金和专项债的下达和使用、预算项目的执行等情况，预计财政收入结构和财政支出有所变动。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》，受区政府委托，现将高新区（江海区）2021年财政预算调整方案（第三次）报告如下，请予审议。
一、2021年1-11月预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2021年1-11月，全区一般公共预算收入完成138,929万元，为年度预算的85.71 %。其中，税收收入完成111,736万元，非税收入完成27,193万元；1-11月，全区一般公共预算支出完成 207,324万元，完成年度预算的94.27%。
（二）政府性基金预算执行情况
1-11月，全区基金预算收入完成94,729万元，完成年度预算的49.94%；1-11月，全区基金预算支出完成185,745万元，完成年度预算的64.48%。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年1-11月江海区四项社会保险基金（包括机关事业单位基本养老保险、失业保险、企业职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险）总收入71,029万元，完成2021年初收入预算71,379万元的99.51%；总支出65,294万元，完成2021年年初支出预算67,178万元的97.20%；当期结余5,735万元，历年累计结余48,329万元（调整失业保险计提2020年职业技能提升行动专项资金差额1,034万元，按规定核减基金结余1,034万元）。
二、2021年预算调整事项
（一）一般公共预算调整
1.一般公共预算收入主要调整事项
由于目前一般公共预算收入预期与年初计划有较大变化，因此一般公共预算收入由年初预算6%调整为3%，预计完成157,497万元。其中，税收收入与去年持平，预计完成128,503万元；非税收入由年初预算增长-4.5%调整为增长18.8%，预计完成28,994万元。
2.一般公共预算支出主要调整事项
为落实区党委、区政府重大决策部署，做好疫情防控常态化工作，支持保障“三保”和重点领域支出，我区需要新增支出需求15,002.67万元，将优先通过支出结构调整等措施予以保障。
（1）新增区级支出10,316.66万元（详见附表3），主要用于回购中农重点建设基金公司投资股权、公办幼儿园保育（保教）费、追加2020年度粤港澳大湾区个人所得税优惠政策财政补贴资金、对机关事业单位职业年金补记息所需资金、核酸采样工作经费、清偿开发区城信社企业职工养老保险基金资金、“数字政府”建设专项资金等方面；
（2）为及时做好疫情防控重点工作，通过动用预备1,584.01万元的解决疫情应急保障资金，主要用于新冠病毒感染疫情应急保障和部分新冠病毒核酸检测（详见附表4）。
（3）新增上解支出3,102万元, 主要是上解市增量统筹资金1,103万元、潭江水资源保护305.82万元、其他上解类支出1693.18万元。
3.资金统筹情况
为解决新增支出需求，需要通过调整支出结构和盘活存量资金拓宽财力给予保障，共清理存量资金和压减支出7,739.64万元（详见附表7）。一是通过对区财政历年拨入预算单位基本户的结存资金进行清理，共清理结存资金1,909.01万元。二是通过对各单位一般性支出进行压减，共压减5,830.63万元。其中：“三公经费”和会议费、差旅费压减287.09万元，其他运转类项目压减161.33万元，暂缓实施或取消的建设和投资项目经费进行压减5,382.21万元。
另外，对财政专户的存量资金进行清理，清理中央义务教育专户结存资金101万元，调入收入以统筹安排支出。
4.消化暂付款项
根据省财政厅《转发财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》（粤财办〔2019〕10号），结合城信社退市资产处置收入，拟消化暂付款项3,288万元。
5.新增上级补助支出
为更全面反映全年财政收支规模，结合1-11月上级补助收支及清算资金情况，将1-11月上级补助纳入本次预算调整，鉴于上级补助具有不确定性，具体补助收支以2021年决算数为准，上级补助调整不影响整体财力。
经上述调整后，2021年全区一般公共预算收入157,497万元，加上上年结余2,431万元、上级补助收入60,163万元、债务转贷收入（一般债）8,754万元，动用预算稳定调节基金17,000万元、调入资金30,101万元等，全区一般预算总收入275,946万元，用于安排2021年一般公共预算支出230,322万元、体制上解支出15,803万元、债务还本支出8,755万元后，结余3,066万元，按规定补充预算稳定调节基金18,000万元。
（二）政府性基金预算调整
1.基金预算收入主要调整事项
根据目前基金预算执行情况，结合征收部门的预判，2021年全区基金预算收入调整为130,957万元，比年初预算189,700万元减少58,743万元（详见附表5），主要变动情况如下：
（1）国有土地使用权出让收入调减60,388万元，调整后收入为113,967 万元。
（2）国有土地收益基金收入调减719万元，调整后收入为1,246万元。
（3）农业土地开发资金收入调减600万元，调整后收入为1,245万元。
（4）城市基础设施配套费收入调增1,904万元，调整后收入为7,154万元。
（5）彩票收益金收入调增263万元，调整后收入为648万元。
（6）污水处理费收入调增797万元，调整后收入为6,697万元。
2.基金预算支出主要调整事项
（1）2021基金预算支出调整为220,138万元，比年初预算197,090万元增加23,048 万元（详见附表5），主要是结合2021年土地收储成本、城建项目进度等情况，调整了土地出让收入安排的支出。本年土地出让收入安排的支出预计完成95,728万元，比年初预算166,236万元减少70,508万元，其中区本级安排支出 91,957万元(详见附表6)。
（2）我区2021年需上解债务100,000万元；根据《江门市推进重大项目、重大平台建设资金统筹机制方案》（江府办〔2020〕27号），预计我区需上解重大项目、重大平台建设资金5,558万元，上解江门市中心医院新院建设14,000万元，上解船厂跨江桥项目2,455万元。因此基金上解支出调整为122,013万元。
3.新增地方政府再融资债券情况
根据江门市财政局《关于下达2021年12月再融资债券转贷资金（置换部分存量债务）的通知》（江财债〔2021〕73号）文件精神，下达我区专项债再融资债券额度5,000万元，专项用于回购中农重点建设基金公司投资股权。同时，我区需要按照文件要求兑现发行费用4万元。根据《中华人民共和国预算法》和政府债务管理有关要求，上述再融资债券列入我区财政政府性基金预算收支管理。
经上述调整后，2021年全区基金预算收入130,957万元，加上上年结余34,481万元、上级补助收入125,860万元、债务转贷收入132,000万元等，全区基金总收入423,298万元；安排基金预算支出220,138万元、上解支出122,013万元、债务还本支出 37,000 万元及调出资金30,000万元后，结余14,147万元，将全额结转下年支出（详见附表5）。
如本年度区级基金收入完成数超过调整后的预算数，将按照《预算法》和基金专款专用等有关规定，结转下年安排相应支出；如未能完成调整后的预算数，则根据轻重缓急、确保重点原则进行相应调整支出安排。
（三）社会保险基金预算调整
江海区四项社会保险基金（包括机关事业单位基本养老保险、失业保险、企业职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险）调整后预算总收入73,495万元，较年初预算调增2,116万元，其中调整后预算征收收入65,339万元，调增880万元；四项社保基金调整后预算支出71,796万元，较年初预算调增4,618万元；当期结余1,699万元，历年累计结余45,327万元。（详见附件8）
三、其他事项说明
（一）在年度预算实际执行中，由于部分单位的人员变动、标准提高等原因导致实际需求与年初预算存在差异，需要从全区的人员经费年初预算指标中统筹调剂解决。
（二）年度预算执行过程中，部分预算单位根据工作需要对部分项目进行了调整，涉及科目调整的，已纳入本次预算调整。
以上报告，请予以审议。
附表：1.高新区（江海区）2021年财政收支预算情况简表
2.高新区（江海区）2021年一般公共预算收支总表
3.2021年预算调整（第三次）新增区级支出明细表
4.2021年动用预备费支出明细表
5.高新区（江海区）2021年基金预算收支总表
6.2021年土地出让收入安排的支出明细
7.2021年清理存量资金和压减支出情况表
8.江海区2021年社会保险基金预算调整草案
江门市江海区人民政府
