区人大常委会:
2020年初,受疫情、减税降费、国际形势变化、经济增速换挡回落等因素的影响,财政收入结构变动较大,财政资金要优先统筹用于新冠肺炎疫情防控资金、“三保”支出以及国家、省、市和区重点领域支出需求。结合常态化疫情防控的需要、直达资金和专项债的下达和使用、预算项目的执行等情况,预计财政收入结构和财政支出有所变动。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》,受区政府委托,现将高新区(江海区)2020年财政预算调整方案(第三次)报告如下,请予审议。
一、2020年1-11月预算执行情况
(一)一般公共预算执行情况
2020年初,受疫情冲击,我区财政收入大幅下降。随着减税降费政策的深入推进,复工复产、支持实体经济政策的落地施行,以及加强收入管理,强化预算执行等措施,区域经济运行逐月好转,一般预算收入也在稳步回升。1-11月,全区一般公共预算收入完成131,828万元,为年度预算的86.89%,增长3.21%。其中,税收收入完成108,603万元,下降0.68%,非税收入完成23,225万元,增长26.33%;1-11月,全区一般公共预算支出完成187,497万元,完成年度预算的95.94%,增长7.41%。
(二)政府性基金预算执行情况
1-11月,全区基金预算收入完成107,183万元,完成年度预算的58.77%,下降24.10%;1-11月,全区基金预算支出完成219,098万元,完成年度预算的62.27%,增长23.40%。
(三)社会保险基金预算执行情况
2020年1-10月江海区五项社会保险基金(包括企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险、机关事业单位基本养老保险和城镇职工基本医疗保险(含生育保险))总收入114,821万元,完成2020年初收入预算165,418万元的69.41%;总支出128,187万元,完成2020年年初支出预算155,818万元的82.27%;当期结余-13,366万元,历年累计结余214,874万元(失业保险提取职业技能提升行动专项资金3,400万元,按规定核减基金结余3,400万元)。
二、2020年预算调整事项
(一)一般公共预算调整
1、一般公共预算收入主要调整事项
2020年初,受疫情、减税降费、国际形势变化、经济增速换挡回落等因素叠加影响,我区税收形势严峻,一般预算收入连续多月负增长。为此我区加强税收收入和非税收入的管理;提高收入质量,强化部门合作,积极盘活国有资产,确保完成全年财政收入目标。从1-11月预算收入执行情况看,税收收入预期与年初计划出现偏差,需要对税收收入作出调整,由年初预算增长5%调整为增长2%,预计完成127,568万元;非税收入由年初预算增长1.39%调整为增长20.04%,预计完成24,147万元(详见附表2)。
2、 一般公共预算支出主要调整事项
在做好疫情防控常态化工作的前提下,为支持保障“三保”和重点领域支出,落实区党委、区政府重大决策部署,我区需要新增支出需求40,202.61万元,将优先通过支出结构调整等措施予以保障:一是新增区级支出10,447.64万元(详见附表3),主要用于城乡居民基本养老保险、江门市和江海区鼓励“国六”标准乘用汽车消费补助、发放中小学教职工核增绩效奖、建设礼乐中学学生宿舍楼、信创技术工程建设、2019年度江门市粤港澳大湾区个人所得税优惠政策财政补贴等方面;二是为及时做好疫情防控重点工作,通过动用预备费 1,060.97万元的解决疫情应急保障资金,主要用于新型冠状病毒疫情应急保障和部分新冠病毒核酸检测(详见附表4)。三是新增上解支出26,444万元, 主要是新增高新区上解江海区既得利益收入22,785万元、出口退税负担机制调整体制上解1050万元、上解市增量统筹资金980万元。四是市政府将文化投入列为各市重点考核项目,为落实市政府的工作任务,将在2020年土地出让收入安排的用于白水带体育公园扩建450万元,旧体育公园升级改造100万元,釜山公园升级改造900万元,下沙水上人家公园一期200万元,儿童公园600万元,调入一般公共预算。
3、资金统筹情况
为解决新增支出需求,需要通过调整支出结构、盘活存量资金和调入等方式拓宽财力给予保障。一是根据相关文件要求,开展了压减一般性支出、清理结余结转资金工作,共压减一般性支出6,606.2万元(详见附表8)。二是通过一般预算支出结构调整统筹资金5,402.75万元。其中:收回预算单位本年不能形成支出的预算资金2,965.72万元(详见附表5)、收回2020预备费指标结余539.03万元、收回以前年度不能形成支出的资金 1,898万元。
4、新增上级补助支出
为更全面反映全年财政收支规模,结合1-11月上级补助收支及清算资金情况,将1-11月上级补助纳入本次预算调整,鉴于上级补助具有不确定性,具体补助收支以2020年决算数为准,上级补助调整不影响整体财力。
据此,2020年全区一般公共预算支出调整为208,778万元。经上述调整后,2020年全区一般公共预算收入151,715万元,加上上年结余105万元、上级补助收入92,608万元、动用预算稳定调节基金6,694万元、调入资金45,520万元等,全区一般预算总收入296,642万元,用于安排2020年一般公共预算支出208,778万元、体制上解支出83,913万元、债务还本支出2,585万元后,结余1,366万元,按规定补充预算稳定调节基金(详见附表2)。
(二)政府性基金预算调整
1、基金预算收入主要调整事项
根据目前基金预算执行情况,结合征收部门的预判,2020年全区基金预算收入调整为167,107万元,比年初预算182,363万元减少15,256万元(详见附表6),主要变动情况如下:
(1)2020年国有土地使用权出让收入预计实现150,665万元,比年初预算170,654万元调减19,989万元。
(2)国有土地收益基金收入调减141万元,调整后收入为1,654万元。
(3)农业土地开发资金收入调增174万元,调整后收入为938万元。
(4)城市基础设施配套费收入调增4,700万元,调整后收入为7,400万元。
2、基金预算支出主要调整事项
(1)2020基金预算支出调整为327,266万元,比年初预算351,875万元减少24,609万元(详见附表6),主要是结合2020年土地收储成本、城建项目进度等情况,调整了土地出让收入安排的支出。本年土地出让收入安排的支出预计完成240,954万元(详见附表7),比年初预算290,436万元减少49,482万元。
我区2020年需上解债务70,000万元;根据《江门市推进重大项目、重大平台建设资金统筹机制方案》(江府办〔2020〕27号),预计我区需上解重大项目、重大平台建设资金6,596万元。因此基金上解支出调整为76,596万元。
经上述调整后,2020年全区基金预算收入167,107万元,加上上年结余66,360万元、上级补助收入177,100万元、债务转贷收入57,000万元等,全区基金总收入467,567万元,安排基金预算支出327,266万元、上解支出76,596万元及调出资金37,250万元后,结余26,456万元,将全额结转下年支出(详见附表6)。
如本年度区级基金收入完成数超过调整后的预算数,将按照《预算法》和基金专款专用等有关规定,结转下年安排相应支出;如未能完成调整后的预算数,则根据轻重缓急、确保重点原则进行相应调整支出安排。
(三)社会保险基金预算调整
五项社保基金调整后预算总收入147,601万元,较年初预算调减17,817万元,减幅为10.77%。其中调整后预算征收收入104,890万元,调减50,505万元,减幅为32.50%。五项社保基金调整后预算支出158,726万元,较年初预算调增2,908万元,增幅为1.87%;当期结余-11,125万元,历年累计结余222,049万元(失业保险提取职业技能提升行动专项资金3,400万元,此处暂未按规定核减基金结余3,400万元)。(详见附件9)
(四)新增债券资金用途调整
今年11月,省政府正式批准同意我市提出的调整新增债券资金用途有关申请事项,涉及我区债券调整事项为:一是调减住建局“江门国家高新区光电产业园区基础设施配套项目” 1,800万元,专项安排用于城管局申报的江海区龙溪河支河(石咀河、中路河)黑臭水体治理工程1,000万元和江门市江海区礼乐中心河黑臭水体整治项目800万元;二是调减住建局“江门国家高新区新材料产业园区基础设施配套项目”1,000万元及“大湾区江门港高新公共码头周边基础设施配套项目”4,000万元,合共5,000万元,专项安排用于住建局申报的“江门市江海区城央绿廊产城融合基础设施建设项目”,上述调整共涉及资金6,800万元。
三、其他事项说明
(一)在年度预算实际执行中,由于部分单位的人员变动、标准提高等原因导致实际需求与年初预算存在差异,需要从全区的人员经费年初预算指标中统筹调剂解决。
(二)年度预算执行过程中,部分预算单位根据工作需要对部分项目进行了调整,涉及科目调整的,已纳入本次预算调整。
(三)根据2019年市区财政体制,核定我区2020年税收收入增长目标为5%,但在当前经济下行压力加大,我区税收收入增长已较往年大幅下降,如市本级不调整增长目标且我区税收收入未能完成市设定的既定增长率,还需根据税收收入缺口计算市级分成部分上缴市财政,将对区级财力影响造成极大冲击。
以上报告,请予以审议。
附表:
1、高新区(江海区)2020年财政收支预算情况简表
2、高新区(江海区)2020年一般公共预算收支总表
3、2020年预算调整(第三次)新增区级支出明细表
4、2020年动用预备费支出明细表
5、预算单位申请调减本年不能形成支出的指标明细
6、高新区(江海区)2020年基金预算收支总表
7、2020年土地出让收入安排的支出明细
8、2020年压减一般性支出资金情况
9、江门市江海区2020年社会保险基金预算调整草案
附件9 2020年江海区社会保险基金预算调整草案（送审稿）.zip
